Cá nhân chuyển khoản có tính thuế không phụ thuộc hoàn toàn vào bản chất khoản tiền, không phải cứ tiền vào tài khoản là bị thu. Đọc ngay để biết chính xác trường hợp nào miễn, trường hợp nào phải nộp theo luật 2025!
1. Tiền chuyển vào tài khoản có bị tính thuế không?
Theo quy định pháp luật thuế Việt Nam hiện hành (dựa trên Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007 sửa đổi bổ sung và các thông tư hướng dẫn như Thông tư 40/2021/TT-BTC), việc cá nhân chuyển khoản không tự động bị tính thuế. Cơ quan thuế không đánh thuế trực tiếp trên hành vi chuyển khoản, mà chỉ xem xét bản chất của giao dịch:
- Nếu khoản tiền đó là thu nhập chịu thuế (như lương, thưởng, kinh doanh), thì người nhận phải kê khai và nộp thuế TNCN.
- Nếu là các giao dịch dân sự thông thường (như vay mượn, tặng quà) không bị tính thuế.
1.1. Các khoản tiền KHÔNG bị tính thuế khi chuyển khoản
Dưới đây là tổng hợp 9 trường hợp chuyển khoản cá nhân KHÔNG bị tính thuế TNCN.
|
Khoản tiền |
Lý do miễn thuế |
Lưu ý |
| Vay, mượn giữa người thân, bạn bè | Quan hệ dân sự, không phát sinh thu nhập. | Nên ghi rõ nội dung chuyển khoản như “vay tiền”, “giúp tạm”, “chuyển khoản mượn tiền” để làm căn cứ chứng minh. |
| Nhận tiền đáo hạn khoản vay ngân hàng | Thường nhờ người thân chuyển tiền hộ để tất toán trước khi vay lại, nhằm mục đích thanh toán kỹ thuật và không phải thu nhập. | Người chuyển nên ghi rõ mục đích khoản chuyển (ví dụ “đáo hạn”). |
| Kiều hối – tiền gửi từ người thân ở nước ngoài | Được pháp luật miễn thuế nhằm khuyến khích nguồn ngoại tệ, không là thu nhập chịu thuế. | Chỉ áp dụng khi chuyển qua kênh chính thức như ngân hàng, công ty chuyển tiền hợp pháp. |
| Thu hộ, chi hộ (shippers, thu tiền hộ, ủy quyền) | Chỉ là giao dịch trung gian, không có tính thu nhập. | Không phải kê khai thuế; chỉ đúng với khoản “thu giúp – chi giúp”, không có ích lợi cá nhân. |
| Nhận – Chuyển tiền hộ không thu phí | Không phát sinh thu nhập thật, chỉ là hỗ trợ. | Nếu có thu phí, phần phí có thể bị tính thuế TNCN (5% – 7%). |
| Nhận tiền bán nhà, đất đã hoàn thành nghĩa vụ thuế | Đã nộp đủ thuế khi chuyển nhượng; không tính lại TNCN. | Nếu khai giá thấp trốn thuế có thể bị truy thu chênh lệch. |
| Tiền lương đã bị khấu trừ thuế chuyển cho người thân | Tiền lương sau thuế chuyển cho vợ, chồng hoặc người thân là tiền lương đã khấu trừ thuế, không tạo thu nhập mới. | Phải chứng minh nguồn gốc tiền là tiền lương sau thuế. |
| Lương từ nước ngoài đã đóng thuế tại nước sở tại | Đã nộp thuế sở tại, khi chuyển tiền về nước sẽ được miễn TNCN ở Việt Nam. | Cần có chứng từ nộp thuế và chuyển qua ngân hàng hợp pháp. |
| Lãi cho vay cá nhân nhỏ lẻ | Khi cho người khác vay theo hình thức dân sự không thường xuyên và không có lãi hoặc lãi nhỏ, không phải là thu nhập kinh doanh thì không chịu thuế. | Nếu cho tổ chức vay, nhận lãi định kỳ có thể phải nộp 5% trên lãi. |
Xem thêm: 3 quy định về truy thu thuế thu nhập cá nhân phải NẮM RÕ
1.2. Các khoản tiền BỊ tính thuế khi chuyển khoản
Nếu khoản tiền cá nhân chuyển khoản là thu nhập từ kinh doanh hoặc hoạt động khác, bạn phải nộp thuế theo tỷ lệ Nhà nước quy định. Cụ thể
| Khoản tiền nhận vào tài khoản cá nhân | Loại thuế phải nộp + mức thuế tương ứng |
|---|---|
| Thu nhập từ kinh doanh online, bán hàng, sản xuất (doanh thu từ khách hàng) | Thuế GTGT 1% + TNCN 0.5% trên doanh thu (phương pháp khoán); hoặc TNCN lũy tiến 5-35% trên thu nhập chịu thuế (phương pháp kê khai). Áp dụng nếu doanh thu >100 triệu/năm. |
| Thu nhập từ freelance, dịch vụ tự do (thiết kế, tư vấn, viết lách) | TNCN lũy tiến 5-35% trên thu nhập chịu thuế (sau trừ chi phí); hoặc khoán 0.5-5% trên doanh thu tùy ngành nghề. |
| Phí dịch vụ, hoa hồng, môi giới (phí rút tiền hộ, môi giới bất động sản) | TNCN 10% trên thu nhập (nếu >10 triệu/lần); hoặc lũy tiến 5-35% nếu thường xuyên. Phần phí chịu thuế riêng. |
| Tiền lương/thưởng từ nước ngoài chưa khấu trừ (freelance quốc tế, lương nước ngoài) | TNCN lũy tiến 5-35% trên thu nhập chịu thuế; cá nhân không cư trú: 20% trên thu nhập từ Việt Nam. |
| Thu nhập từ cho thuê tài sản (nhà, đất, xe, mặt bằng) | Thuế GTGT 5% + TNCN 5% trên doanh thu (khoán); hoặc lũy tiến 5-35% trên thu nhập chịu thuế. |
| Tiền thắng trúng thưởng, quà tặng (trúng số, quà tặng chứng khoán/bất động sản >10 triệu) | TNCN 10% trên thu nhập vượt 10 triệu VND (trúng thưởng); 10% trên giá trị quà tặng (nếu là tài sản phải đăng ký). |
| Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản (bán nhà, đất qua chuyển khoản) | TNCN 2% trên giá chuyển nhượng (hoặc lũy tiến 5-35% nếu chọn); GTGT 2% nếu là doanh nghiệp. |
| Thu nhập từ đầu tư vốn, chuyển nhượng chứng khoán (lãi cổ tức, bán cổ phiếu) | TNCN 5% trên thu nhập từ đầu tư vốn; 0.1% trên giá bán chứng khoán (chuyển nhượng). |
2. Cách tránh bị hiểu nhầm là thu nhập khi chuyển tiền vào tài khoản
Dưới đây là một số cách tránh bị hiểu nhầm là thu nhập khi chuyển tiền vào tài khoản:
- Ghi rõ nội dung chuyển khoản
- Luôn điền cụ thể nội dung giao dịch: “vay tiền”, “trả nợ”, “chuyển khoản giúp”, “đáo hạn ngân hàng”,… trên lệnh chuyển tiền để chứng minh mục đích không phải thu nhập cá nhân.
- Tránh sử dụng các nội dung mập mờ như “chuyển tiền”, “nộp tiền” không nêu rõ nguyên nhân.
- Giữ lại chứng từ giao dịch
- Lưu trữ tất cả giấy tờ, hợp đồng vay mượn, giấy biên nhận, hóa đơn, các bản thỏa thuận liên quan đến khoản tiền chuyển/nhận.
- Đảm bảo có đầy đủ chứng cứ nếu cần xuất trình cho cơ quan thuế hoặc ngân hàng xác minh nguồn tiền.
- Kê khai đúng hạn, minh bạch với cơ quan thuế
- Chủ động khai báo thu nhập khi phát sinh nghĩa vụ thuế, kê khai rõ nguồn gốc tiền chuyển nhận để tránh bị truy thu hoặc xử phạt.
- Đối với các khoản tiền không chịu thuế, kèm theo giải trình, tài liệu liên quan chứng minh bản chất giao dịch khi được yêu cầu.
- Tách riêng tài khoản cá nhân và kinh doanh
- Sử dụng tài khoản ngân hàng riêng cho hoạt động kinh doanh, không trộn lẫn với tài khoản dùng cho nhu cầu cá nhân để cơ quan thuế dễ đối chiếu.
- Việc minh bạch dòng tiền giúp giảm thiểu rủi ro bị kết luận nhầm là thu nhập chịu thuế.
| Đọc thêm:
|
3. Từ 1/11/2025 siết chặt giám sát dòng tiền vào tài khoản ≥ 500 Triệu/Tháng
Theo Thông tư 27/2025/TT-NHNN, từ ngày 1/11/2025, các giao dịch chuyển tiền điện tử trong nước có giá trị từ 500 triệu đồng trở lên hoặc từ 1.000 USD (hoặc ngoại tệ tương đương) đối với giao dịch quốc tế đều phải được các tổ chức tín dụng báo cáo về Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
- Đối tượng áp dụng:
- Tổ chức báo cáo: Các ngân hàng thương mại và tổ chức thanh toán trung gian (như Vietcombank, Ngân hàng Công thương Việt Nam) chịu trách nhiệm báo cáo các giao dịch.
- Không áp dụng: Cá nhân, tổ chức thực hiện chuyển khoản không có nhiệm vụ báo cáo trực tiếp.
- Ngưỡng báo cáo:
- Giao dịch trong nước: Từ 500 triệu đồng trở lên.
- Giao dịch quốc tế: Từ 1.000 USD trở lên (hoặc ngoại tệ tương đương).
- Các giao dịch khác: Tất cả giao dịch có dấu hiệu đáng ngờ (bất thường).
- Hình thức: Báo cáo bằng dữ liệu điện tử đến Cục Phòng, chống rửa tiền (NHNN), bao gồm thông tin: ngân hàng chuyển/nhận, người chuyển/nhận, số tài khoản, số tiền, loại tiền tệ, mục đích giao dịch và ngày thực hiện.
- Mục đích:
- Sàng lọc, phát hiện và cảnh báo các giao dịch bất thường.
- Chủ động ngăn chặn hoạt động rửa tiền, che giấu nguồn gốc bất hợp pháp, tài trợ cho khủng bố hoặc vi phạm pháp luật tài chính.
- Đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn quốc tế về phòng, chống rửa tiền và nâng cao hiệu quả quản lý, minh bạch hóa tài chính.
Trên đây là các nội dung chính về các khoản tiền bị tính thuế và không bị tính thuế khi chuyển khoản cùng các lưu ý khi thực hiện giao dịch ngân hàng. Hi vọng bài viết sẽ giúp bạn đọc nắm rõ và thực hiện đúng quy định pháp luật để tránh các rủi ro pháp lý về các khoản tiền chuyển vào tài khoản của mình.
Nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu chuyển đổi và sử dụng chứng từ khấu trừ thuế TNCN điện tử theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP, Nghị định 123, Công ty cổ phần MISA đã phát hành phần mềm MISA AMIS Thuế TNCN đáp ứng đầy đủ các nghiệp vụ chứng từ điện tử mới nhất, cùng với nhiều lợi ích tuyệt vời như:
- Cung cấp bộ hồ sơ đăng ký mẫu, đơn vị sử dụng mẫu này nộp đăng ký với Cơ quan thuế.
- Đáp ứng thiết lập mẫu, lập và ký điện tử mẫu chứng từ khấu trừ theo quy định.
- Xử lý các chứng từ đã lập khi có sai sót.
- Lập và nộp bảng kê sử dụng chứng từ khấu trừ thuế TNCN điện tử gửi Cơ quan thuế.
Video giới thiệu phần mềm MISA Amis Thuế TNCN
Trên đây là toàn bộ các thông tin về bảng giá chứng từ khấu trừ thuế TNCN điện tử – MISA AMIS Thuế TNCN. Nếu doanh nghiệp quan tâm đến phấn mềm kế toán và thuế thu nhập cá nhân có nhu cầu nhận tư vấn miễn phí hãy nhanh tay đăng ký tại Form dưới đây.
