Hàng loạt quy định mới sẽ chính thức có hiệu lực từ đầu năm 2025, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh và nghĩa vụ thuế của hộ kinh doanh. Dưới đây là 6 thay đổi quan trọng về thuế năm 2025 hộ kinh doanh cần nắm rõ và nhanh chóng chuẩn bị để không bị động trước các quy định mới:
☑️ Chủ hộ kinh doanh nợ thuế sẽ bị tạm hoãn xuất cảnh từ 01/01/2025
Theo khoản 9 Điều 6 Luật số 56/2024/QH15, sửa đổi khoản 1 Điều 66 Luật Quản lý thuế 2019, từ ngày 01/01/2025, chủ hộ kinh doanh có nợ thuế sẽ bị tạm hoãn xuất cảnh cho đến khi hoàn thành nghĩa vụ thuế. Quy định này nhằm đảm bảo thu hồi nợ thuế hiệu quả hơn. Lưu ý, việc tạm hoãn xuất cảnh phụ thuộc vào ngưỡng nợ thuế và HKD cần phải xác định lại thông tin mức nợ thuế với cơ quan thuế.
☑️ Sàn thương mại điện tử nộp thuế thay cho hộ cá nhân kinh doanh online từ 01/04/2025
Điểm b khoản 5 Điều 6 Luật số 56/2024/QH15 đã bổ sung khoản 4a vào sau khoản 4 Điều 42 Luật Quản lý thuế 2019 về một thay đổi thuế 2025 hộ kinh doanh.
Theo đó, hộ, cá nhân có hoạt động kinh doanh trên nền tảng thương mại điện tử, nền tảng số thì tổ chức là nhà quản lý sàn giao dịch thương mại điện tử, nhà quản lý nền tảng số có chức năng thanh toán (bao gồm cả tổ chức trong nước và nước ngoài) và các tổ chức có hoạt động kinh tế số khác theo quy định của Chính phủ thực hiện khấu trừ, nộp thuế thay, kê khai số thuế đã khấu trừ cho hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh.
Trường hợp hộ, cá nhân có hoạt động kinh doanh trên nền tảng thương mại điện tử, nền tảng số không thuộc đối tượng được khấu trừ, nộp thuế thay thì có nghĩa vụ trực tiếp đăng ký thuế, khai thuế, nộp thuế.
☑️ Hộ kinh doanh có doanh thu hàng năm từ 1 tỷ đồng trở lên phải sử dụng hóa đơn điện tử máy tính tiền và kê khai thuế từ 01/06/2025
Từ ngày 01/06/2025, theo Nghị định số 70/2025/NĐ-CP, các hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có doanh thu hàng năm từ 1 tỷ đồng trở lên và cung cấp hàng hóa, dịch vụ trực tiếp đến người tiêu dùng (như bán lẻ, dịch vụ ăn uống, lưu trú, dịch vụ vận tải hành khách, dịch vụ vui chơi giải trí…) bắt buộc phải sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền, kết nối dữ liệu với cơ quan thuế. Hộ kinh doanh cần đăng ký và trang bị giải pháp hóa đơn điện tử máy tính tiền trước ngày 1/6/2025.
Về phương pháp tính thuế, có thể tiếp tục nộp thuế hộ kinh doanh theo phương pháp khoán nếu đáp ứng điều kiện (theo Thông tư 40/2021/TT-BTC). Tuy nhiên, nếu cơ quan thuế yêu cầu hoặc hộ tự nguyện, có thể chuyển sang phương pháp kê khai thuế để quản lý doanh thu và chi phí minh bạch hơn. Hộ kinh doanh nên liên hệ Chi cục Thuế để xác nhận yêu cầu cụ thể về phương pháp tính thuế.
Bộ giải pháp hóa đơn điện tử máy tính tiền cho hộ kinh doanh đáp ứng Nghị định số 70/2025/NĐ-CP của MISA trọn bộ từ: Phần mềm hóa đơn điện tử, chữ ký số – Thiết bị máy tính tiền – Phần mềm quản lý bán hàng – Phần mềm kế toán hỗ trợ lập tờ khai, báo cáo thuế.
- Được thiết kế riêng cho hộ kinh doanh nên rất dễ dùng
- Liên thông dữ liệu trên cùng một nền tảng
- Phù hợp với tất cả hộ kinh doanh quy mô từ nhỏ đến lớn
- Đáp ứng đầy đủ, kịp thời theo quy định của cơ quan thuế
- Được chuyên gia thuế đánh giá cao và khuyến khích Hộ kinh doanh triển khai
- Giải pháp riêng lẻ hay trọn bộ hoàn toàn do hộ kinh doanh lựa chọn.
- Đặc biệt, MISA đang có chính sách hỗ trợ đặc biệt đặc biệt cho Hộ kinh doanh: MIỄN PHÍ 3 tháng trọn bộ HÓA ĐƠN ĐIỆN TỬ – QUẢN LÝ BÁN HÀNG – CHỮ KÝ SỐ – KÊ KHAI THUẾ.
Đăng ký nhận ưu đãi ngay tại đây:
☑️ Sử dụng số định danh cá nhân thay mã số thuế từ 01/07/2025
Theo Thông tư 86/2024/TT-BTC, từ 1/7/2025, hộ kinh doanh sẽ sử dụng số định danh cá nhân (12 chữ số trên CCCD) thay cho mã số thuế trong các giao dịch thuế. Mã số thuế cũ vẫn được sử dụng đến hết 30/6/2025.
Hộ kinh doanh cần cập nhật số định danh cá nhân trong hồ sơ đăng ký thuế trước 1/7/2025. Đồng thời, cập nhật phần mềm hóa đơn điện tử để sử dụng số định danh cá nhân trong việc lập hóa đơn và kê khai thuế từ tháng 7/2025.
☑️ Hàng hóa từ 5 triệu đồng trở lên bắt buộc thanh toán không dùng tiền mặt từ 01/07/2025
Theo quy định hiện hành, hàng hoá, dịch vụ mua từng lần có giá trị dưới 20 triệu đồng thì không bắt buộc phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt để khấu trừ thuế GTGT. Tuy nhiên, theo dự thảo Nghị định quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Thuế giá trị gia tăng 2024 (dự thảo lần 3), điều kiện khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu là phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt đối với hàng hóa, dịch vụ mua vào (bao gồm cả hàng hóa nhập khẩu) từ 05 triệu đồng trở lên đã bao gồm thuế giá trị gia tăng.
Như vậy, dự kiến từ ngày 01/07/2025, ngưỡng bắt buộc thanh toán không dùng tiền mặt để khấu trừ thuế GTGT sẽ thay đổi từ 20 triệu đồng xuống ngưỡng 5 triệu đồng.
☑️ Hộ cá nhân kinh doanh có doanh thu dưới 200 triệu đồng được miễn thuế GTGT, thuế TNCN từ 01/01/2026
Theo Luật Thuế Giá trị gia tăng 2024 thay thế Luật Thuế Giá trị gia tăng 2008, từ ngày 01/01/2026, các hộ kinh doanh có doanh thu hàng năm từ 200 triệu đồng trở xuống sẽ được miễn thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN), giúp giảm bớt gánh nặng thuế cho các hộ kinh doanh nhỏ.
Mời anh/chị tham gia Cộng đồng Zalo Thuế và Hóa đơn Hộ kinh doanh để cùng trao đổi và cập nhật thông tin nhanh nhất!
2️⃣ Chữ ký số: Linh hoạt, bảo mật – ký duyệt mọi giao dịch nhanh, không giới hạn không gian.
3️⃣ oneAI: Trợ lý AI siêu thông minh – CEO kiểm soát, quản trị và tăng tốc vận hành số hóa doanh nghiệp dễ dàng.
