Home Kiến thức Hướng dẫn giảm thuế 30% GTGT theo Nghị quyết 406/NQ-UBTVQH15

Hướng dẫn giảm thuế 30% GTGT theo Nghị quyết 406/NQ-UBTVQH15

21872
huong-dan-giam-thue-30-gtgt-theo-nghi-quyet-406-nq-ubtvqh15

Phần mềm hóa đơn điện tử MISA meInvoice đáp ứng nghiệp vụ xuất hóa đơn theo đúng chính sách giảm thuế GTGT tại nghị quyết 406/NQ-UBTVQH15 từ ngày 01/11/2021 đến 31/12/2021 (áp dụng đối với các DN kinh doanh hàng hóa, dịch vụ vận tải, lưu trú, ăn uống, du lịch, vui chơi giải trí,…). Xem chi tiết hướng dẫn giảm thuế 30% GTGT theo Nghị quyết 406/NQ-UBTVQH15 ngay dưới đây. 

| Đơn vị cung cấp hóa đơn điện tử được Tổng Cục Thuế chứng thực

Ngày 19/10/2021, Ủy ban Thường vụ Quốc hội ra Nghị quyết 406/NQ-UBTVQH15 về một số giải pháp hỗ trợ doanh nghiệp gặp khó khăn vì dịch Covid-19. Nghị quyết 406 quy định:

  • Giảm thuế GTGT từ ngày 01/11/2021 đến ngày 31/12/2021 đối với một số hàng hóa, dịch vụ (vận tải, lưu trú, ăn uống, du lịch, vui chơi giải trí,…)
  • Đối với doanh nghiệp tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ: giảm 30% mức thuế suất thuế GTGT.
  • Đối với doanh nghiệp tính thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu (tỷ lệ % trên doanh thu): giảm 30% tỷ lệ % để tính thuế GTGT.

1. Nội dung hướng dẫn thực hiện trên NĐ 92/NĐ-CP

Thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ:

Khi lập hoá đơn GTGT: HHDV thuộc đối tượng giảm thuế GTGT, tại dòng thuế suất thuế GTGT ghi “mức thuế suất theo quy định (5% hoặc 10%) x 70%”; tiền thuế giá trị gia tăng; tổng số tiền người mua phải thanh toán.

Kê khai các HHDV được giảm thuế GTGT theo Phụ lục giảm thuế GTGT theo Nghị quyết số 406/NQ-UBTVQH15

Thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp:

Khi lập hoá đơn bán hàng cung cấp HHDV thuộc đối tượng giảm thuế GTGT, tại cột “Thành tiền” ghi đầy đủ tiền hàng hóa, dịch vụ trước khi giảm, tại dòng “Cộng tiền hàng hóa, dịch vụ” ghi theo số đã giảm 30% mức tỷ lệ trên doanh thu, đồng thời ghi chú: “đã giảm… (số tiền) tương ứng 30% mức tỷ lệ để tính thuế giá trị gia tăng theo Nghị quyết số 406/NQ-UBTVQH15

Kê khai các HHDV được giảm thuế GTGT theo Phụ lục giảm thuế GTGT theo Nghị quyết số 406/NQ-UBTVQH15

2. Đáp ứng trên phần mềm MISA như thế nào?

– Đối với MISA SME.NET: ĐÃ ĐÁP ỨNG tải bộ cái MISA SME 2022 R6 TẠI ĐÂY (hướng dẫn tại đây).​

– Đối với meinvoice độc lập (bản web): ĐÃ ĐÁP ỨNG (hướng dẫn tại đây).​

– Đối với meinvoice độc lập (bản desktop): ĐÃ ĐÁP ỨNG tải bộ cài TẠI ĐÂY (hướng dẫn tại đây).​

– Đối với AMIS Kế toán (bản online web): DỰ KIẾN cập nhật đáp ứng vào ngày 10/11 (hướng dẫn tại đây).​

– Đối với AMIS ACT (bản desktop): DỰ KIẾN cập nhật trên phiên bản mới vào ngày 10/11.​

Với phiên bản PMKT chưa đáp ứng xuất trực tiếp trên phần mềm, Quý khách có thể đăng nhập vào meinvoice bản Web (app.meinvoice.vn) để xuất hóa đơn và lấy chứng từ về hạch toán tại PMKT sau khi đã đáp ứng​.

(Thời gian phát hành chính thức có thể thay đổi nên quy khách vui lòng xem và cập nhật theo thông báo cập nhật phiên bản mới nhất trên phần mềm)

3. Lưu ý các vấn đề thường gặp

a) Tôi đang sử dụng các phiên bản SME2022 R5 trở về trước (SME 2021, 2020, 2019, 2017, 2015…) thì có đáp ứng không?
Trả lời:
Phần mềm MISA sẽ đáp ứng trên phiên bản mới nhất là MISA SME 2022 R6.​
– Đối với khách hàng đang sử dụng MISA SME 2022: sẽ nâng cấp lên bản R6 miễn phí để đáp ứng.​
– Đối với khách hàng sử dụng MISA SME 2021 hoặc phiên bản cũ hơn (2020, 2019, 2017, 2015..) vui lòng thực hiện theo hướng dẫn Tại đây
b) Đối với việc giảm thuế GTGT có ảnh hưởng đến tờ khai thuế không?
Trả lời:
Bổ sung phụ lục giảm thuế theo NQ406 (Hướng dẫn theo TT92, phần mềm sẽ bổ sung sau khi HTKK hỗ trợ) trên phiên bản MISA SME 2022 mới nhất hoặc kê khai trên HTKK bản mới nhất (tải tại đây)​.

Xem thêm: Hướng dẫn cài đặt và sử dụng phần mềm HTKK mới nhất

c) Đơn vị khi bán hàng có cả mặt hàng được giảm thuế và mặt hàng không giảm thuế thì thế nào?
Trả lời: 
Trường hợp doanh nghiệp, tổ chức kinh doanh nhiều hàng hóa, dịch vụ thì khi lập hóa đơn, doanh nghiệp, tổ chức lập hóa đơn riêng cho hàng hóa, dịch vụ được giảm thuế giá trị gia tăng​
d) Từ ngày 6/11 đến 10/11 phiên bản phần mềm kế toán (AMIS) tôi chưa đáp ứng xuất hóa đơn trực tiếp trên phần mềm theo Nghị quyết 406 thì làm thế nào?
Trả lời: 
  • Cách 1: Quý khách có thể đăng nhập vào meinvoice bản Web (app.meinvoice.vn) để xuất hóa đơn, sau khi phần mềm đáp ứng sẽ lấy chứng từ về hạch toán tại phần mềm kế toán, hướng dẫn xuất tại đây.
  • Cách 2: liên hệ MISA (Tại đây) để được đưa vào danh sách triển khai thí điểm.

Trên đây là hướng dẫn giảm thuế 30% GTGT theo Nghị quyết 406/NQ-UBTVQH15, chúc các bạn thực hiện thành công!

Hiện nay, MISA đồng hành cùng Cơ quan Thuế trên khắp cả nước hỗ trợ Doanh nghiệp chuyển đổi hóa đơn điện tử như sau:

  1. Tặng 300 hóa đơn điện tử không giới hạn thời gian sử dụng
  2. Phần mềm hóa đơn điện tử miễn phí 5 loại phí lên đến 5 TRIỆU:
  • 100% Miễn phí thuê bao hàng năm.
  • 100% Miễn phí thiết kế mẫu hóa đơn cơ bản.
  • 100% Miễn phí tích hợp với các phần mềm kế toán, bán hàng, quản trị khác nhau.
  • 100% Miễn phí tư vấn thủ tục đăng ký sử dụng HĐĐT với Cơ quan Thuế.
  • 100% Miễn phí lưu trữ, tra cứu hóa đơn 10 năm.

ưu đãi hóa đơn điện tử

Dùng phần mềm hóa đơn điện tử miễn phí 7 NGÀY với đầy đủ tính năng và nhận ưu đãi hóa đơn điện tử MISA, vui lòng liên hệ Hotline: 090 488 5833 hoặc ĐĂNG KÝ tại:Dùng thử hóa đơn điện tử

Doanh nghiệp tải tài liệu quy định, thông tin, hướng dẫn,… MỚI nhất về hóa đơn điện tử TẠI ĐÂY nhé!