Làm sao biết được hoàn thuế thu nhập cá nhân? Cách tính chi tiết

Để trả lời câu hỏi “làm sao biết được hoàn thuế thu nhập cá nhân?”, cá nhân nộp thuế cần chủ động tra cứu thông tin hoàn thuế trên các kênh điện tử của cơ quan thuế theo đúng quy định pháp luật. Bài viết dưới đây MISA meInvoice sẽ hướng dẫn chi tiết cách tính hoàn thuế TNCN và tra cứu số tiền hoàn thuế TNCN trên ứng dụng eTax Mobile.

1. Khi nào được hoàn thuế TNCN?

Theo quy định tại khoản 2 Điều 8 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007 và Điều 28 Thông tư 111/2013/TT-BTC, cá nhân được xem xét hoàn thuế TNCN nếu đáp ứng đủ các điều kiện hoàn thuế dưới đây:

•  Thuộc trường hợp được hoàn thuế, gồm các trường hợp dưới đây:

• • Đã nộp số thuế lớn hơn số thuế thực tế phải nộp: Sau khi quyết toán thuế, nếu tổng số tiền thuế TNCN đã nộp trong năm lớn hơn số thuế phải nộp theo quy định, cá nhân được hoàn phần thuế nộp thừa.

• • Thu nhập tính thuế dưới mức chịu thuế, nhưng đã phát sinh nghĩa vụ thuế và đã nộp thuế: Trường hợp cá nhân trong năm tài chính chưa đến ngưỡng chịu thuế nhưng đã bị khấu trừ thuế tại nguồn do nhiều lý do (như làm việc ngắn hạn, thu nhập không thường xuyên,…) sẽ được hoàn lại số thuế đã nộp sau khi quyết toán.

• • Các trường hợp hoàn thuế theo quyết định của cơ quan nhà nước có thẩm quyền: Bao gồm các trường hợp đặc biệt khác được pháp luật quy định hoặc theo các quyết định riêng của cơ quan thuế hoặc cơ quan Nhà nước.

• Cá nhân đã đăng ký và có mã số thuế tại thời điểm nộp hồ sơ quyết toán thuế

Cá nhân bắt buộc phải có mã số thuế trước thời điểm nộp hồ sơ xin hoàn thuế. Nếu chưa đăng ký và được cấp mã số thuế trước khi hoàn thuế, cơ quan thuế sẽ không giải quyết thủ tục hoàn thuế.

• Có yêu cầu hoàn thuế và nộp đầy đủ hồ sơ

Cá nhân cần lập và nộp hồ sơ quyết toán thuế hàng năm, trong hồ sơ phải thể hiện rõ yêu cầu hoàn thuế (đánh dấu vào phần “hoàn thuế” trong tờ khai quyết toán). Hồ sơ quyết toán thuế đầy đủ thông tin, giấy tờ chứng minh số thuế nộp thừa hoặc chứng minh thuộc diện được hoàn thuế.

Lưu ý: Trong trường hợp ủy quyền quyết toán, nếu cá nhân có thu nhập từ một nơi duy nhất (ví dụ chỉ làm tại một công ty), đã ủy quyền quyết toán thuế cho tổ chức chi trả (công ty), thì thủ tục hoàn thuế sẽ do chính công ty thực hiện thay cá nhân.

2. Làm sao biết được hoàn thuế thu nhập cá nhân?

Để xác định số tiền thuế thu nhập cá nhân được hoàn, cần tính chênh lệch giữa số thuế đã tạm nộp và số thuế phải nộp sau khi quyết toán thuế.

Căn cứ Điều 8 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007 và theo mẫu 02/QTT-TNCN ban hành kèm Thông tư 80/2021/TT-BTC, số tiền đề nghị hoàn trả thuế thu nhập cá nhân được xác định như sau:

Công thức tính tiền hoàn thuế TNCN:

Trong đó:

• Số tiền thuế TNCN đã nộp là số tiền được xác định dựa trên mức giá nộp tiền vào ngân sách Nhà nước hoặc chứng từ khấu trừ thuế.
• Số tiền thuế TNCN phải nộp được xác định theo công thức:

Số tiền thuế TNCN phải nộp = [(Tổng thu nhập chịu thuế – Tổng các khoản giảm trừ) : 12 tháng] x Thuế suất x 12 tháng.

Như vậy, người lao động cần nắm rõ số thuế đã tạm nộp và số thuế thực tế phải nộp sau quyết toán để tính chính xác số tiền hoàn thuế.

• Nếu số thuế đã nộp > số thuế phải nộp: Được hoàn thuế.
• Nếu số thuế đã nộp < số thuế phải nộp: Không được hoàn thuế.

Ngoài ra, đối với cá nhân tự quyết toán qua ứng dụng eTax Mobile, số tiền hoàn thuế cũng có thể được xác định ngay trên ứng dụng này.

3. Cách tra cứu hoàn thuế thu nhập cá nhân eTax Mobile

Điều kiện cần có để xem số tiền hoàn thuế TNCN trên eTax Mobile

• Đã nộp hồ sơ quyết toán thuế TNCN hợp lệ: Hồ sơ quyết toán thuế phải được chuẩn bị và nộp đúng quy định, được cơ quan thuế tiếp nhận và xác nhận hợp lệ.
• Có tài khoản đăng nhập ứng dụng eTax Mobile: Cá nhân cần có tài khoản để đăng nhập bằng Mã số thuế cá nhân và mật khẩu đã đăng ký hoặc Tài khoản định danh điện tử VNeID (mức độ 2). Nếu chưa có tài khoản, cá nhân cần phải thực hiện đăng ký và xác thực thông tin theo hướng dẫn của cơ quan thuế.
• Thông tin kê khai trùng khớp với dữ liệu cơ quan thuế: Các thông tin trên hồ sơ quyết toán như tổng thu nhập chịu thuế, số thuế đã nộp, thông tin cá nhân phải khớp với dữ liệu đã tổng hợp từ tổ chức chi trả và cơ quan thuế.
• Không có nợ thuế tại thời điểm đề nghị hoàn thuế: Tại thời điểm đề nghị hoàn thuế, không được có khoản nợ thuế phát sinh để đảm bảo đủ điều kiện xét hoàn thuế.

Cách tra cứu hoàn thuế thu nhập cá nhân eTax Mobile

• Bước 1: Tải và cài đặt ứng dụng eTax Mobile

• • Vào CH Play (Android) hoặc App Store (iOS), gõ “eTax Mobile”.
  • Chọn ứng dụng từ kết quả tìm kiếm, nhấn “Cài đặt”.

• Bước 2: Đăng nhập ứng dụng

• • Mở ứng dụng, chọn “Đăng nhập”.
  • Nhập mã số thuế cá nhân và mật khẩu đã đăng ký.
  • Nếu chưa có tài khoản, chọn “Đăng ký” và thực hiện theo hướng dẫn để tạo mới.

Lưu ý: Trường hợp đã có tài khoản VNeID mức 2, có thể đăng nhập ứng dụng eTax Mobile bằng hình thức đăng nhập tương ứng

• Bước 3: Truy cập mục hỗ trợ hoàn thuế

Sau khi đăng nhập thành công, vào mục “Hỗ trợ quyết toán thuế TNCN” trên giao diện chính.

• Bước 4: Lập tờ khai quyết toán thuế TNCN

• • Trên phiên bản mới nhất, chọn chức năng “Hỗ trợ lập tờ khai quyết toán”.
  • Ứng dụng sẽ tự động lấy mã số thuế cá nhân của bạn, thực hiện chọn năm quyết toán thuế mong muốn.

• • Nhấn “Tra cứu” để hệ thống xử lý yêu cầu.

• Bước 5: Xem kết quả số tiền hoàn thuế

• • Kết quả sẽ hiển thị với đầy đủ thông tin liên quan đến các nguồn thu nhập.
  • Thực hiện kéo xuống cuối tờ khai để xem mục “Tổng số thuế nộp thừa trong kỳ”. Đây chính là số tiền hoàn thuế dự kiến, hệ thống tự động tính dựa trên hồ sơ đã nộp.

Việc tra cứu hoàn thuế thu nhập cá nhân trên ứng dụng eTax Mobile giúp các cá nhân chủ động theo dõi số tiền hoàn thuế và tiết kiệm thời gian, giảm thiểu sai sót. Đồng thời, thông qua việc tra cứu này cũng đảm bảo người nộp thuế đã nộp hồ sơ quyết toán hợp lệ và thông tin kê khai trùng khớp với dữ liệu của cơ quan thuế.

Quy trình hoàn thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) đòi hỏi hồ sơ quyết toán của người lao động phải được xây dựng trên cơ sở dữ liệu chính xác và chứng từ hợp lệ do doanh nghiệp cung cấp. Bất kỳ sai sót nào trong quá trình kê khai, khấu trừ và cấp chứng từ của doanh nghiệp đều ảnh hưởng trực tiếp đến quyền lợi hợp pháp của người lao động.

Để đảm bảo tính nhất quán, minh bạch của dữ liệu và tự động hóa quy trình, phần mềm AMIS Thuế TNCN là giải pháp hỗ trợ doanh nghiệp thực hiện toàn diện các nghiệp vụ cốt lõi: từ kê khai, quyết toán thuế đến cấp chứng từ khấu trừ thuế điện tử, qua đó tạo nền tảng vững chắc cho việc hoàn thuế của người lao động và đảm bảo tuân thủ chặt chẽ quy định pháp luật.

Từ thủ tục thủ công đến chuyển đổi số với AMIS Thuế TNCN

Phần mềm AMIS Thuế TNCN của MISA mang đến một giải pháp quản lý thuế toàn diện và chuyên nghiệp:

• Hỗ trợ đầy đủ mẫu chứng từ điện tử khấu trừ thuế TNCN, tờ khai, bảng kê, thủ tục thuế; In, lưu trữ nội bộ và nộp trực tiếp cho cơ quan Thuế
• Luôn cập nhật các mẫu tờ khai, mẫu chứng từ theo chính sách mới nhất từ cơ quan Thuế
• Kết nối trực tiếp với cơ quan thuế giúp HR nộp hồ sơ đăng ký, kê khai thuế, gửi chứng từ khấu trừ thuế TNCN và nhận kết quả trực tuyến tức thời
• Theo dõi toàn bộ báo cáo về tình hình đăng ký, kê khai và sử dụng chứng từ khấu trừ thuế TNCN giúp nhanh chóng xử lý tình huống

Việc sử dụng AMIS Thuế TNCN không chỉ đơn thuần là công cụ tính toán mà còn là “trợ lý pháp lý” đắc lực, đảm bảo mọi giao dịch bất động sản của bạn đều được bảo vệ bởi sự chính xác và minh bạch thông tin.