Áp dụng quy định:

Từ 01/07/2025 - 31/12/2025

Từ 01/01/2026 (Mới nhất)

Bảng tính thuế TNCN cần nộp

Cách 1: Tính thuế TNCN phải nộp dựa trên mức lương NET (Theo tháng)

Tổng thu nhập (NET) * (i) Là tổng thu nhập phải chịu thuế bao gồm lương thưởng từ tiền công/tiền lương và thưởng (đã trừ đi khoản bảo hiểm bắt buộc). Áp dụng đối với người nhận lương net (Mức lương nhận được đã trừ khoản bảo hiểm bắt buộc 10.5%).

Số lượng người phụ thuộc *

Số thuế thu nhập cá nhân cần nộp

Ô đánh dấu * bắt buộc điền dữ liệu

Diễn giải cách tính thuế thu nhập cá nhân chi tiết tại bảng dưới đây:

Giảm trừ bản thân

Giảm trừ người phụ thuộc

Tổng thu nhập tính thuế

Số thuế thu nhập cá nhân cần nộp

Công thức tính thuế TNCN đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công, từ kinh doanh:

Thuế thu nhập cá nhân = Thu nhập tính thuế x Thuế suất

Trong đó:

Thu nhập tính thuế = Thu nhập chịu thuế - (Trừ đi) Các khoản giảm trừ.
Thu nhập chịu thuế = Tổng số tiền lương, tiền công, tiền thù lao, các khoản thu nhập khác có tính chất tiền lương, tiền công - (Trừ đi) Các khoản thu nhập được miễn thuế (quy định tại Luật thuế TNCN năm 2025)
Thuế suất: Áp dụng theo Biểu thuế lũy tiến từng phần quy định tại Điều 9, Luật thuế thu nhập cá nhân 2025 số 109/2025/QH15
Số thuế TNCN phải nộp (từ tiền lương, tiền công, từ kinh doanh của cá nhân và tổ chức) được tính theo phương pháp Biểu thuế lũy tiến từng phần (Nghĩa là được tính theo từng bậc thu nhập và bằng thu nhập tính thuế của bậc thu nhập nhân (×) với thuế suất tương ứng của bậc thu nhập đó). Mức đóng thuế được quy định ở bảng thu nhập tính thuế và thuế suất tương ứng như sau:

BẢNG THUẾ SUẤT THUẾ TNCN THEO TỪNG BẬC THU NHẬP

Bậc	Thu nhập tính thuế/tháng (triệu đồng)	Thuế suất
1	Đến 10	5%
2	Trên 10 đến 30	10%
3	Trên 30 đến 60	20%
4	Trên 60 đến 100	30%
5	Trên 100	35%

Hoặc có thể được tính theo BIỂU TÍNH THUẾ RÚT GỌN

Bậc	Thu nhập tính thuế/tháng	Thuế suất	Tính số thuế phải nộp
Bậc	Thu nhập tính thuế/tháng	Thuế suất	Cách 1	Cách 2
1	Đến 5 triệu đồng (trđ)	5%	0,25 trđ + 10% TNTT trên 5 trđ	5% TNTT
2	Trên 5 trđ đến 10 trđ	10%	0,25 trđ + 10% TNTT trên 5 trđ	10% TNTT - 0,25 trđ
3	Trên 10 trđ đến 18 trđ	15%	0,25 trđ + 10% TNTT trên 5 trđ	15% TNTT - 0,75 trđ
4	Trên 18 trđ đến 32 trđ	20%	0,25 trđ + 10% TNTT trên 5 trđ	20% TNTT - 1,65 trđ
5	Trên 32 trđ đến 52 trđ	25%	0,25 trđ + 10% TNTT trên 5 trđ	25% TNTT - 3,25 trđ
6	Trên 52 trđ đến 80 trđ	30%	0,25 trđ + 10% TNTT trên 5 trđ	30% TNTT - 5,85 trđ
7	Trên 80 trđ	35%	18,15 trđ + 35% TNTT trên 80 trđ	35% TNTT - 9,85 trđ

Phương pháp tính thuế lũy tiến từng phần được cụ thể hóa theo Biểu tính thuế rút gọn như sau:

Bậc	Thu nhập tính thuế/tháng	Thuế suất	Tính số thuế phải nộp
Bậc	Thu nhập tính thuế/tháng	Thuế suất	Cách 1	Cách 2
1	Đến 10 triệu đồng (trđ)	5%	5% TNTT	5% TNTT
2	Trên 10 trđ đến 30 trđ	10%	0,5 trđ + 10% TNTT trên 10 trđ	10% TNTT - 0,5 trđ
3	Trên 30 trđ đến 60 trđ	20%	2,5 trđ + 20% TNTT trên 30 trđ	20% TNTT - 3,5 trđ
4	Trên 60 trđ đến 100 trđ	30%	8,5 trđ + 30% TNTT trên 60 trđ	30% TNTT - 9,5 trđ
5	Trên 100 trđ	35%	20,5 trđ + 35% TNTT trên 100 trđ	35% TNTT - 14,5 trđ

Cách 2: Tính thuế TNCN phải nộp dựa trên mức lương GROSS (Theo tháng)

Tổng thu nhập (GROSS) * (i) Là tổng thu nhập phải chịu thuế bao gồm lương tháng từ tiền công/tiền lương và thưởng (Chưa tính trừ các khoản bảo hiểm và các khoản miễn thuế khác).

Mức lương đóng bảo hiểm *

Vùng * (i)

Mức lương tối thiểu vùng được áp dụng theo quy định mới nhất tại Nghị định 293/2025/NĐ-CP ngày 10/11/2025 của Chính Phủ (có hiệu lực từ ngày 01/01/2026):

Vùng I: 5.310.000 đồng/tháng
Vùng II: 4.730.000 đồng/tháng
Vùng III: 4.140.000 đồng/tháng
Vùng IV: 3.700.000 đồng/tháng

Cách xác định bạn thuộc Vùng kinh tế nào, xem chi tiết tại đây.

Số lượng người phụ thuộc *

Số thuế thu nhập cá nhân cần nộp

Ô đánh dấu * bắt buộc điền dữ liệu

Diễn giải cách tính thuế thu nhập cá nhân chi tiết tại bảng dưới đây:

Bảo hiểm xã hội (8%) (i)

Mức lương tối đa để đóng BHXH, BHYT không quá 20 lần mức lương cơ sở.
Mức lương cơ sở mới nhất áp dụng từ ngày 1/7/2024 trở đi sẽ là 2,34 triệu đồng/tháng (Theo Nghị định 73/2024/NĐ-CP).

Bảo hiểm y tế (1.5%) (i)

Mức lương tối đa để đóng BHXH, BHYT không quá 20 lần mức lương cơ sở.
Mức lương cơ sở mới nhất áp dụng từ ngày 1/7/2024 trở đi sẽ là 2,34 triệu đồng/tháng (Theo Nghị định 73/2024/NĐ-CP).

Bảo hiểm thất nghiệp (1%) (i)

Mức lương tối đa để đóng BHTN không quá 20 lần mức lương tối thiểu vùng (quy định tại Luật Việc làm 2013).

Giảm trừ bản thân

Giảm trừ người phụ thuộc

Tổng thu nhập tính thuế

Số thuế thu nhập cá nhân cần nộp

Công thức tính thuế TNCN đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công (GROSS):

Thuế thu nhập cá nhân = Thu nhập tính thuế x Thuế suất

Trong đó:

Thu nhập tính thuế = Thu nhập chịu thuế - (Trừ đi) Các khoản giảm trừ.
Thu nhập chịu thuế = Tổng số tiền lương, tiền công, tiền thù lao, các khoản thu nhập khác có tính chất tiền lương, tiền công - (Trừ đi) Các khoản thu nhập được miễn thuế (quy định tại Luật thuế TNCN năm 2025)
Thuế suất: Áp dụng theo Biểu thuế lũy tiến từng phần quy định tại Điều 9, Luật thuế thu nhập cá nhân 2025 số 109/2025/QH15
Số thuế TNCN phải nộp (từ tiền lương, tiền công, từ kinh doanh của cá nhân và tổ chức) được tính theo phương pháp Biểu thuế lũy tiến từng phần (Nghĩa là được tính theo từng bậc thu nhập và bằng thu nhập tính thuế của bậc thu nhập nhân (×) với thuế suất tương ứng của bậc thu nhập đó). Mức đóng thuế được quy định ở bảng thu nhập tính thuế và thuế suất tương ứng như sau:

BẢNG THUẾ SUẤT THUẾ TNCN THEO TỪNG BẬC THU NHẬP

Bậc	Thu nhập tính thuế/tháng (triệu đồng)	Thuế suất
1	Đến 10	5%
2	Trên 10 đến 30	10%
3	Trên 30 đến 60	20%
4	Trên 60 đến 100	30%
5	Trên 100	35%

Hoặc có thể được tính theo BIỂU TÍNH THUẾ RÚT GỌN

Bậc	Thu nhập tính thuế/tháng	Thuế suất	Tính số thuế phải nộp
Bậc	Thu nhập tính thuế/tháng	Thuế suất	Cách 1	Cách 2
1	Đến 5 triệu đồng (trđ)	5%	0,25 trđ + 10% TNTT trên 5 trđ	5% TNTT
2	Trên 5 trđ đến 10 trđ	10%	0,25 trđ + 10% TNTT trên 5 trđ	10% TNTT - 0,25 trđ
3	Trên 10 trđ đến 18 trđ	15%	0,25 trđ + 10% TNTT trên 5 trđ	15% TNTT - 0,75 trđ
4	Trên 18 trđ đến 32 trđ	20%	0,25 trđ + 10% TNTT trên 5 trđ	20% TNTT - 1,65 trđ
5	Trên 32 trđ đến 52 trđ	25%	0,25 trđ + 10% TNTT trên 5 trđ	25% TNTT - 3,25 trđ
6	Trên 52 trđ đến 80 trđ	30%	0,25 trđ + 10% TNTT trên 5 trđ	30% TNTT - 5,85 trđ
7	Trên 80 trđ	35%	18,15 trđ + 35% TNTT trên 80 trđ	35% TNTT - 9,85 trđ

Phương pháp tính thuế lũy tiến từng phần được cụ thể hóa theo Biểu tính thuế rút gọn như sau:

Bậc	Thu nhập tính thuế/tháng	Thuế suất	Tính số thuế phải nộp
Bậc	Thu nhập tính thuế/tháng	Thuế suất	Cách 1	Cách 2
1	Đến 10 triệu đồng (trđ)	5%	5% TNTT	5% TNTT
2	Trên 10 trđ đến 30 trđ	10%	0,5 trđ + 10% TNTT trên 10 trđ	10% TNTT - 0,5 trđ
3	Trên 30 trđ đến 60 trđ	20%	2,5 trđ + 20% TNTT trên 30 trđ	20% TNTT - 3,5 trđ
4	Trên 60 trđ đến 100 trđ	30%	8,5 trđ + 30% TNTT trên 60 trđ	30% TNTT - 9,5 trđ
5	Trên 100 trđ	35%	20,5 trđ + 35% TNTT trên 100 trđ	35% TNTT - 14,5 trđ

Bảng tính thuế TNCN được hoàn

Bảng tính số tiền thuế thu nhập cá nhân được hoàn (Theo năm)

Tổng thu nhập (GROSS) *

Tổng tiền bảo hiểm bắt buộc đã đóng *

Số lượng người phụ thuộc *

Số tháng phụ thuộc *

Số thuế thu nhập cá nhân đã khấu trừ *

Số tiền thuế được hoàn (i)

Kết quả trả về với giá trị dương (>0): Đó là số tiền bạn được hoàn thuế trong năm.
Kết quả trả về với giá trị âm (< 0): Đó là số tiền thuế bạn cần đóng thêm.

Như vậy, dựa trên dữ liệu đã nhập trên bảng tính, số tiền thuế thu nhập cá nhân bạn được hoàn trong năm là: 3.800.000đ

Ô đánh dấu * bắt buộc điền dữ liệu

Diễn giải cách tính hoàn thuế thu nhập cá nhân (theo năm) chi tiết tại bảng dưới đây:

Giảm trừ bản thân

Giảm trừ người phụ thuộc

Tổng thu nhập tính thuế theo năm

Thu nhập tính thuế theo tháng

Số thuế TNCN phải nộp theo tháng

Số thuế TNCN phải nộp theo năm

Số tiền thuế TNCN được hoàn

Công thức tính số tiền được hoàn thuế:

Số tiền thuế TNCN được hoàn = Số thuế TNCN phải nộp - Số thuế TNCN đã nộp

Số tiền thuế TNCN phải nộp = Thu nhập tính thuế x Thuế suất

Trong đó:

Thu nhập tính thuế = Thu nhập chịu thuế - (Trừ đi) Các khoản giảm trừ.
Thu nhập chịu thuế = Tổng số tiền lương, tiền công, tiền thù lao, các khoản thu nhập khác có tính chất tiền lương, tiền công - (Trừ đi) Các khoản thu nhập được miễn thuế (quy định tại Luật thuế TNCN năm 2025)
Thuế suất: Áp dụng theo Biểu thuế lũy tiến từng phần quy định tại Điều 9, Luật thuế thu nhập cá nhân 2025 số 109/2025/QH15
Số thuế TNCN phải nộp (từ tiền lương, tiền công, từ kinh doanh của cá nhân và tổ chức) được tính theo phương pháp Biểu thuế lũy tiến từng phần (Nghĩa là được tính theo từng bậc thu nhập và bằng thu nhập tính thuế của bậc thu nhập nhân (×) với thuế suất tương ứng của bậc thu nhập đó). Mức đóng thuế được quy định ở bảng thu nhập tính thuế và thuế suất tương ứng như sau:

BẢNG THUẾ SUẤT THUẾ TNCN THEO TỪNG BẬC THU NHẬP

Bậc	Thu nhập tính thuế/tháng (triệu đồng)	Thuế suất
1	Đến 10	5%
2	Trên 10 đến 30	10%
3	Trên 30 đến 60	20%
4	Trên 60 đến 100	30%
5	Trên 100	35%

Hoặc có thể được tính theo BIỂU TÍNH THUẾ RÚT GỌN

Bậc	Thu nhập tính thuế/tháng	Thuế suất	Tính số thuế phải nộp
Bậc	Thu nhập tính thuế/tháng	Thuế suất	Cách 1	Cách 2
1	Đến 5 triệu đồng (trđ)	5%	0,25 trđ + 10% TNTT trên 5 trđ	5% TNTT
2	Trên 5 trđ đến 10 trđ	10%	0,25 trđ + 10% TNTT trên 5 trđ	10% TNTT - 0,25 trđ
3	Trên 10 trđ đến 18 trđ	15%	0,25 trđ + 10% TNTT trên 5 trđ	15% TNTT - 0,75 trđ
4	Trên 18 trđ đến 32 trđ	20%	0,25 trđ + 10% TNTT trên 5 trđ	20% TNTT - 1,65 trđ
5	Trên 32 trđ đến 52 trđ	25%	0,25 trđ + 10% TNTT trên 5 trđ	25% TNTT - 3,25 trđ
6	Trên 52 trđ đến 80 trđ	30%	0,25 trđ + 10% TNTT trên 5 trđ	30% TNTT - 5,85 trđ
7	Trên 80 trđ	35%	18,15 trđ + 35% TNTT trên 80 trđ	35% TNTT - 9,85 trđ

Phương pháp tính thuế lũy tiến từng phần được cụ thể hóa theo Biểu tính thuế rút gọn như sau:

Bậc	Thu nhập tính thuế/tháng	Thuế suất	Tính số thuế phải nộp
Bậc	Thu nhập tính thuế/tháng	Thuế suất	Cách 1	Cách 2
1	Đến 10 triệu đồng (trđ)	5%	5% TNTT	5% TNTT
2	Trên 10 trđ đến 30 trđ	10%	0,5 trđ + 10% TNTT trên 10 trđ	10% TNTT - 0,5 trđ
3	Trên 30 trđ đến 60 trđ	20%	2,5 trđ + 20% TNTT trên 30 trđ	20% TNTT - 3,5 trđ
4	Trên 60 trđ đến 100 trđ	30%	8,5 trđ + 30% TNTT trên 60 trđ	30% TNTT - 9,5 trđ
5	Trên 100 trđ	35%	20,5 trđ + 35% TNTT trên 100 trđ	35% TNTT - 14,5 trđ

Tổng thu nhập (NET)

Là tổng thu nhập phải chịu thuế bao gồm lương tháng từ tiền công/tiền lương và thưởng (đã trừ đi khoản bảo hiểm bắt buộc).
Áp dụng đối với người nhận lương net (Mức lương nhận được đã trừ khoản bảo hiểm bắt buộc 10.5%).

Tổng thu nhập (GROSS)

Là tổng thu nhập phải chịu thuế bao gồm lương tháng từ tiền công/tiền lương và thưởng (Chưa tính trừ các khoản bảo hiểm và các khoản miễn thuế khác).

Đây là tiện ích giúp người dùng nhanh chóng, dễ dàng tính được số thuế thu nhập cá nhân cần nộp (hàng tháng) và số tiền thuế thu nhập cá nhân được hoàn (theo năm) .

Tiện ích được xây dựng dựa trên việc tuân theo đúng chuẩn quy định pháp luật hiện hành. Căn cứ pháp lý sau:

Luật Thuế TNCN năm 2025 số 109/2025/QH15
Nghị định số 73/2024/NĐ-CP: Quy định về mức lương cơ sở từ ngày 01/07/2024
Nghị định 293/2025/NĐ-CP: Quy định về mức lương tối thiểu vùng mới nhất có hiệu lực từ ngày 01/01/2026
Nghị quyết 110/2025/UBTVQH15 về điều chỉnh mức giảm trừ gia cảnh mới nhất
- Người nộp thuế: 15,5 triệu đồng/tháng
- Người phụ thuộc: 6,2 triệu đồng/tháng